Des outils partagés pour des mutuelles indépendantes

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Métier-Tech.

Gestion comptable et financière d’une mutuelle

Objectifs

  • Connaître les principes de la comptabilité des mutuelles du Livre II (Code de la Mutualité)
  • Lire un compte de résultat et un bilan
  • Comprendre ce qu’est une provision technique et sa gestion au passif du bilan
  • Comprendre les règles de la gestion actif/passif et la gestion financière
  • S’approprier les règles d’appréciation de la solvabilité d’une mutuelle
  • Savoir interpréter le rapport de solvabilité adopté par le Conseil d’Administration

Public concerné

Administrateurs

Programme

  1. Partie I : Gestion Technique, Comptable et financière
    • Spécificités de l’assurance
    • Postes du bilan (étude d’un cas simple d’une mutuelle santé)
    • Relations actif-passif
    • Relation bilan - comptes de résultats
    • Comptes de résultats (comptes techniques et compte non technique)
    • Séquencement des provisions et des prestations
    • Relation engagements réglementés et placements
    • Synthèse
    • Contenu général de l’annexe
    • Surveillance réglementaire, Marge de solvabilité
    • De Solvabilité I à Solvabilité II
      • Notion de bilan économique
      • Mesure de solvabilité : SCR et MCR
  2. Parie II : Gouvernance
    • Le Conseil d’administration : rôle, missions et moyens
    • Le Comité d’audit : attributions, composition et explication des missions
    • Synthèse sur les rapports réglementaires
      • Rapport de gestion
      • Rapports de solvabilité et du contrôle interne sous solvabilité I
      • Rapports ORSA, SFCR et RSR sous Solvabilité II
      • Comparatif des obligations réglementaires Solvabilité I / Solvabilité II
  3. Synthèse de la journée
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Gestion comptable et financière d’une mutuelle

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  • Connaître les principes de la comptabilité des mutuelles du Livre II (Code de la Mutualité)
  • Lire un compte de résultat et un bilan
  • Comprendre ce qu’est une provision technique et sa gestion au passif du bilan
  • Comprendre les règles de la gestion actif/passif et la gestion financière
  • S’approprier les règles d’appréciation de la solvabilité d’une mutuelle
  • Savoir interpréter le rapport de solvabilité adopté par le Conseil d’Administration

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  1. Partie I : Gestion Technique, Comptable et financière
    • Spécificités de l’assurance
    • Postes du bilan (étude d’un cas simple d’une mutuelle santé)
    • Relations actif-passif
    • Relation bilan - comptes de résultats
    • Comptes de résultats (comptes techniques et compte non technique)
    • Séquencement des provisions et des prestations
    • Relation engagements réglementés et placements
    • Synthèse
    • Contenu général de l’annexe
    • Surveillance réglementaire, Marge de solvabilité
    • De Solvabilité I à Solvabilité II
      • Notion de bilan économique
      • Mesure de solvabilité : SCR et MCR
  2. Parie II : Gouvernance
    • Le Conseil d’administration : rôle, missions et moyens
    • Le Comité d’audit : attributions, composition et explication des missions
    • Synthèse sur les rapports réglementaires
      • Rapport de gestion
      • Rapports de solvabilité et du contrôle interne sous solvabilité I
      • Rapports ORSA, SFCR et RSR sous Solvabilité II
      • Comparatif des obligations réglementaires Solvabilité I / Solvabilité II
  3. Synthèse de la journée